+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Ведение кассовых операций и отчетности бухгалтером в банкек

Скачать файл: referat. Краткое описание работы: бухгалтерский учёт курсовые Учёт кассовых операций. Бухгалтерский учет. Организация ведения кассовых операций. Сущность расчетных операций в условиях рыночных отношений.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Часть 2 - Банк и касса - учет денежных средств в 1С: Бухгалтерии

Порядок ведения кассовых операций в 2015 году

О проекте Авторам Реклама. Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса. Попробовать бесплатно. Прислать статью. Главная — Все авторы — Порядок ведения кассовых операций в году. Порядок ведения кассовых операций в году 24 декабря в Вести кассовые операции в году вы должны в соответствии с порядком, утвержденным указанием Банка России от Ниже мы рассмотрели основные правила, которые помогут вам наладить работу кассы и ведение кассовых операций.

Кассовые операции ведет кассовый или иной работник, определенный руководителем фирмы, индивидуальным предпринимателем или иным уполномоченным лицом из числа наемных сотрудников. Кассиру устанавливаются соответствующие должностные права и обязанности, с которыми он должен ознакомиться под роспись. При наличии нескольких кассиров один из них выполняет функции старшего кассира.

Заметьте: кассовые операции могут проводиться самим руководителем. Что касается технической стороны, то кассовые операции могут вестись с применением программно-технических средств.

Кассир снабжается печатью штампом , содержащей содержащим реквизиты, подтверждающие проведение кассовой операции, а также образцами подписей лиц, уполномоченных подписывать кассовые документы. О последних мы подробнее поговорим чуть ниже. Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении и транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег определяются руководителем юрлица предпринимателем.

По общему правилу каждая фирма должна установить приказом по организации лимит остатка денежных средств в кассе. То есть максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня.

Денежные средства сверх установленного лимита нужно хранить на банковских счетах. Накопление наличных в кассе сверх установленного лимита допускается лишь в дни выдачи заработной платы, стипендий и прочих выплат, включенных в фонд заработной платы или имеющих социальный характер. Сюда, в том числе, относятся день получения наличных денег из банка на указанные выплаты, а также выходные и нерабочие праздники, если в эти дни вы ведете кассовые операции.

Внимание: предприниматели и субъекты малого бизнеса лимит остатка наличных денег могут не устанавливать. Определять лимит остатка наличных денег, если кассовый лимит иметь вам необходимо либо вы устанавливаете его по собственной инициативе, можно одним из двух способов на ваш выбор.

Вариант 1. Учитывать объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Причем вновь созданное юрлицо берет во внимание ожидаемый объем подобных поступлений. Лимит остатка наличных денег в этом случае рассчитывается по формуле:. L — лимит остатка наличных денег в рублях;. V — объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях юридическое лицо, в состав которого входят обособленные подразделения, определяет объем поступлений с учетом наличных денег, принятых за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, обособленными подразделениями, за исключением случая, когда подразделение само сдает деньги непосредственно в банк ;.

P — расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях при его определении могут учитываться периоды пиковых объемов поступлений наличных денег, а также динамика объемов поступлений наличных денег за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица ;.

Nc — период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях. Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юрлица в населенном пункте, в котором отсутствует банк, — четырнадцати рабочих дней.

Например, при сдаче наличных денег в банк один раз в три дня данный показатель равен трем рабочим дням. При определении могут учитываться местонахождение, организационная структура, специфика деятельности юридического лица например, сезонность работы, режим рабочего времени.

Вариант 2. Учитывать объем выдач наличных денег. Причем вновь созданное юридическое лицо берет во внимание ожидаемый объем выдач. В обоих случаях исключением будут суммы наличных, предназначенные для выдачи заработной платы, стипендий и других выплат работникам. Лимит остатка наличных денег при таком варианте рассчитывается по формуле:. R — объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных, предназначенных для выдачи заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период в рублях юридическим лицом, в состав которого входят обособленные подразделения, при определении объема выдач учитываются наличные деньги, хранящиеся в этих обособленных подразделениях, за исключением случая, когда подразделение само сдает деньги непосредственно в банк ;.

P — расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем выдач наличных денег в рабочих днях при его определении могут учитываться периоды пиковых объемов выдач наличных денег, а также динамика объемов выдач наличных денег за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица ;.

Nn — период времени между днями получения по денежному чеку в банке юридическим лицом наличных денег, за исключением сумм наличных, предназначенных для выдачи заработной платы, стипендий и других выплат работникам, в рабочих днях. Кассовые операции оформляются приходными и расходными кассовыми ордерами. Именно эти два вида документа именуются кассовыми.

Оформляются они:. Подписываются кассовые документы главным бухгалтером или бухгалтером при их отсутствии — руководителем , а также кассиром. В ситуации, когда кассовые операции ведет и кассовые документы оформляет сам руководитель, то и кассовые документы подписывает он же.

При этом образцы подписей лиц, уполномоченных подписывать кассовые документы, в таком случае не оформляются. Теперь подробнее поговорим о каждом виде кассового ордера. Приходный кассовый ордер. Прием наличных денег, в том числе от лица, с которым заключен трудовой или гражданско-правовой договор, проводится по приходным кассовым ордерам.

При получении приходного кассового ордера кассир проверяет:. Кассир принимает наличные деньги полистным, поштучным пересчетом. И таким образом, чтобы вноситель наличных денег мог наблюдать за действиями кассира.

После приема наличных денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом ордере, с суммой фактически принятых наличных денег. При соответствии сумм кассир подписывает ПКО, проставляет на квитанции к ПКО, выдаваемой вносителю наличных денег, оттиск печати штампа и выдает ему указанную квитанцию. При несоответствии сумм кассир предлагает вносителю денег довнести недостающую сумму или возвращает излишне вносимую сумму. Если вноситель наличных денег отказался довнести недостающую сумму, кассир возвращает ему вносимую сумму наличных денег.

Приходный кассовый ордер кассир перечеркивает и передает главному бухгалтеру или бухгалтеру при их отсутствии — руководителю для переоформления ПКО на фактически вносимую сумму наличных. Приходный кассовый ордер может оформляться по окончании проведения кассовых операций на основании:. ПКО во всех этих случаях составляется на общую сумму принятых наличных денег, за исключением сумм наличных денег, принятых в рамках деятельности платежного агента, банковского платежного агента субагента.

На такую сумму оформляется отдельный приходный кассовый ордер. Прием в кассу головного офиса наличных денег, сдаваемых обособленным подразделением, осуществляется в порядке, установленном руководством компании, также по приходному кассовому ордеру. Расходный кассовый ордер. Выдача наличных денег проводится по расходным кассовым ордерам. Выдача наличных денег для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам проводится по расходным кассовым ордерам, расчетно-платежным ведомостям, платежным ведомостям.

При получении расходного кассового ордера расчетно-платежной или платежной ведомости кассир проверяет:. При выдаче наличных денег кассир также проверяет наличие подтверждающих документов, перечисленных в расходном кассовом ордере. Кассир выдает наличные деньги после того, как проведет идентификацию получателя наличных денег по предъявленному им паспорту или другому документу, удостоверяющему личность, либо по предъявленным получателем наличных денег доверенности и документу, удостоверяющему личность.

Выдача наличных денег осуществляется кассиром непосредственно получателю наличных денег, указанному в РКО расчетно-платежной или платежной ведомости либо в доверенности. При выдаче наличных денег по доверенности кассир проверяет:. Доверенность прилагается к расходному кассовому ордеру расчетно-платежной платежной ведомости. В случае выдачи наличных денег по доверенности, оформленной на несколько выплат или на получение наличных денег у разных юрлиц и предпринимателей, делаются ее копии, которые заверяются в порядке, установленном плательщиком.

При выдаче наличных денег по расходному кассовому ордеру кассир подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче, и передает расходный кассовый ордер получателю наличных денег для проставления подписи.

Кассир пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег таким образом, чтобы получатель наличных денег мог наблюдать за его действиями, и выдает получателю наличные деньги полистным, поштучным пересчетом в сумме, указанной в РКО. Кассир не принимает от получателя наличных денег претензии по сумме наличных денег, если получатель наличных денег не сверил в расходном кассовом ордере соответствие сумм наличных денег, проставленных цифрами, суммам, проставленным прописью, и не пересчитал под наблюдением кассира полистно, поштучно полученные им наличные деньги.

После выдачи наличных денег по расходному кассовому ордеру кассир подписывает его. Выдача из кассы головного офиса обособленному подразделению наличных денег, необходимых для проведения кассовых операций, осуществляется в порядке, установленном руководством компании, по расходному кассовому ордеру. При наличии старшего кассира операции по передаче наличных денег между старшим кассиром и кассирами в течение рабочего дня отражаются старшим кассиром в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств с указанием сумм передаваемых наличных денег.

Записи в такую книгу вносятся в момент передачи наличных денег и подтверждаются подписями старшего кассира и кассира. Поступающие в кассу наличные деньги, за исключением наличных, принятых в рамках деятельности платежного агента, банковского платежного агента субагента , и выдаваемые из кассы наличные деньги компания учитывает в кассовой книге.

Платежный агент, банковский платежный агент субагент для учета наличных денег, принятых в рамках деятельности платежного агента, банковского платежного агента субагента , ведет отдельную кассовую книгу. Записи в кассовой книге осуществляются кассиром по каждому приходному и расходному кассовому ордеру, оформленному соответственно на полученные и выданные наличные деньги. В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными кассовых документов, выводит в кассовой книге сумму остатка наличных денег и проставляет подпись.

Записи в кассовой книге сверяются с данными кассовых документов главным бухгалтером или бухгалтером при их отсутствии руководителем и подписываются лицом, проводившим указанную сверку. Если в течение рабочего дня кассовые операции не проводились, записи в кассовую книгу не вносятся. Обособленные подразделения передают в головной офис компании копию листа кассовой книги в порядке, установленном руководством компании с учетом срока составления юридическим лицом бухгалтерской финансовой отчетности.

Контроль за ведением кассовой книги осуществляет главный бухгалтер при его отсутствии — руководитель. Документы по учету кассовых операций могут оформляться на бумажном носителе или в электронном виде. Документы на бумажном носителе составляются от руки или с применением технических средств, предназначенных для обработки информации, включая персональный компьютер и программное обеспечение, и подписываются собственноручными подписями.

В документы, оформленные на бумажном носителе, за исключением кассовых документов, допускается внесение исправлений, содержащих дату исправления, фамилии и инициалы, а также подписи лиц, оформивших документы, в которые внесены исправления. Документы в электронном виде оформляются с применением технических средств с учетом обеспечения их защиты от несанкционированного доступа, искажений и потерь информации. Документы, оформленные в электронном виде, подписываются электронными подписями.

В электронные документы после их подписания внесение исправлений не допускается. Хранение документов, оформленных на бумажном носителе или в электронном виде, организуется руководителем.

Под отчет выдаются деньги работнику на расходы, связанные с осуществлением вашей деятельности. Для выдачи наличных денег под отчет расходный кассовый ордер оформляется согласно письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему запись о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату.

Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру при их отсутствии — руководителю авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами.

Проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером при их отсутствии — руководителем , его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем.

Бухгалтерский учет

Организации ИП самостоятельно определяют мероприятия по обеспечению сохранности наличности при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, а также порядок и сроки проведения внутренних проверок наличных денег п. Организациям и ИП важно соблюдать порядок ведения кассовых операций. Ведь за нарушение этого порядка грозит не маленький штраф ч. Сверхлимитные суммы подлежат сдаче в банк.

Вести кассовые операции в году вы должны в соответствии с Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, Сдать любую отчетность в ИФНС и фонды через интернет за 5 минут Предпринимателям бухгалтер больше не нужен!

Ведение кассовых операций и отчетности бухгалтером в банкек

Организации обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банка. В отдельных случаях организации участвуют в процессе налично - денежного обращения, при оплате труда штатных и нештатных сотрудников, закупке материалов, сырья, выдаче авансов на командировочные расходы и др. В связи с этим в кассах организаций могут находиться наличные денежные средства. В случае необходимости временной его замены исполнение обязанностей кассира возлагается на другого работника, с которым также заключается письменный договор о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности. В кассе можно хранить суммы в пределах установленного лимита для оплаты мелких хозяйственных расходов, выдачи авансов на командировки и других небольших платежей. Для установления такого лимита организация представляет в обслуживающее учреждение банка расчет- заявку по установленной форме. Лимит устанавливается с учетом особенностей хозяйственной деятельности организации, режима работы, сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, сроков их хранения.

Учёт кассовых операций на предприятии 2

Все поступления и выдачи наличных денежных средств организации учитываются в кассовой книге. Количество листов в кассовой книге заверено подписями руководителя и главного бухгалтера. Записи в кассовой книге ведутся в хронологическом порядке отдельно по каждому документу в 2-х экземплярах через копировальную бумагу шариковой ручкой. Вторые экземпляры листов отрываются и служат отчетом кассира. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге.

При работе с наличными организации обязаны соблюдать порядок ведения кассовых операций лимит остатка в кассе, лимит расчетов и т.

Кассовые операции

О проекте Авторам Реклама. Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса. Попробовать бесплатно. Прислать статью. Главная — Все авторы — Порядок ведения кассовых операций в году. Порядок ведения кассовых операций в году 24 декабря в

2.2. Порядок ведения кассовой книги. Отчетность кассира

Получатели бюджетных средств при ведении кассовых операций руководствуются настоящим Указанием, если иное не определено нормативным правовым актом, регулирующим порядок ведения кассовых операций получателями бюджетных средств. Для ведения операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег далее - кассовые операции юридическое лицо распорядительным документом устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица далее - касса , после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня далее - лимит остатка наличных денег. Юридическое лицо самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег в соответствии с приложением к настоящему Указанию, исходя из характера его деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдач наличных денег. Подразделению юридического лица, по месту нахождения которого оборудуется обособленное рабочее место рабочие места далее - обособленное подразделение , сдающему наличные деньги на банковский счет, открытый юридическому лицу в банке, лимит остатка наличных денег устанавливается в порядке, предусмотренном настоящим Указанием для юридического лица. Юридическое лицо, в состав которого входят обособленные подразделения, сдающие наличные деньги в кассу юридического лица, определяет лимит остатка наличных денег с учетом лимитов остатка наличных денег, установленных этим обособленным подразделениям. Экземпляр распорядительного документа об установлении обособленному подразделению лимита остатка наличных денег направляется юридическим лицом обособленному подразделению в порядке, установленном юридическим лицом. Организации обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банка. В отдельных случаях организации участвуют в процессе налично - денежного обращения, при оплате труда штатных и нештатных сотрудников, закупке материалов, сырья, выдаче авансов на командировочные расходы и др.

Порядок ведения кассовых операций в РБ. храниться в банке на расчетных счетах, на специальных счетах, а также, порядок ведения бухгалтерского учета, составления отчетности и налогообложения в Республики Беларусь.

Оприходованием наличности в кассах предприятий, проводящих наличные расчеты с оформлением их кассовыми ордерами и ведением кассовой книги в соответствии с Положением, является осуществление учета наличности в полной сумме ее фактических поступлений в кассовой книге на основании приходных кассовых ордеров. В случае проведения наличных расчетов с применением РРО или использованием РК, оприходованием наличности является осуществление учета указанных наличных средств в полной сумме их фактических поступлений в книге учета расчетных операций на основании фискальных отчетных чеков РРО данных РК. Расширен перечень документов - подтверждений оприходования наличности в кассе п. Документом, свидетельствующим о сдаче выручки в банк, является соответствующая квитанция к приходному документу банка на внесение наличности, заверенная подписями ответственных лиц банка и оттиском печати штампа банка.

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Для того чтобы понимать, как проводятся кассовые операции, необходимо знать, что собой представляет касса на предприятии. Это помещение, в котором непосредственно осуществляется прием и выдача наличности под отчет. Именно в кассе работники могут получить наличные средства на руки в качестве зарплаты или аванса, а также на нужды предприятия. Поступление в кассу кредитных средств — Дт 50 Кт 66 67 , погашение кредита путем внесения наличности из кассы — Дт 66 67 Кт

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Лилия

    Война, с кем, с Россией. Порох вообще знает что такое военный потенциал, или это действительно геноцид как и всего человечества . Мне начинают мерещится заговоры. А может нашими руками хотят решить эти проблемы? Похоже что последнее.

  2. Нифонт

    Как остановить газовый счетчик??

  3. Епифан

    А там и до 130 лет увеличат может. Как в песне из фильма собачье сердце: трудные годы настали, за ними труднее придут